【课程背景简介】

金税四期、社保入税、反洗票等诸多新政在近两年陆续发布，财务人员的挑战真是不小。现在企业对于财务人员的要求不仅仅是会记账会报税，如何做到业财融合是财务人员的最新目标。本次课程一一为您解析如何做好财务人员的转型。

 【课程大纲】

本次课程分为三大部分：

第一部分、企业二十大常规业务的财税管理及优化

一、企业提供用餐补助多样化

二、老板的住房,商铺提供给企业办公用

三、报销员工通讯费到底怎么处理

四、企业为员工报销旅游费,出国考察费的相关处理

五、企业保安保洁用工方式多样化之特点分析

六、定金PK订金

七、出租不动产引发的税收CH

八、如何自查取得农产品收购发票之风险

九、超标小型微利企业如何CH享受税收优惠政策

十、出租业务承租方负担各项费用如何进行税前扣除处理

十一、老板,股东无偿借款引发的一系列问题

十二、企业无偿租赁引发的一系列问题

十三、跨年度收取不动产租赁费引发的一系列问题（既不要逃避缴纳税金也不要乱交冤枉税）

十四、职工食堂买菜没有发票的税会处理

十五、现金付费引发的一系列风险

十六、购物卡,加油卡,ETC卡的财税处理

十七、差旅费业务引发的一系列问题

十八、各种用餐业务引发的一系列问题

十九、四大零申报业务的误区

二十、住宿费业务的涉税提醒

第二部分、企业合同风险管理与CH

（一）企业目前在合同管理中存在哪些问题？

1、合同文本不规范，采用一些自制的,不规范的文本进行签约

2、忽视诉讼时效,抗辩权等维权手段

3、合同用语不谨慎，例如符合同行业标准,符合国际标准,先付款后发货,先发货后付款等一类描述，使得合同效力待定。忽视履约期限,地点和方式等其他方面的细节。

4、合同签订主体存在若干类问题，审慎选择合同相对方

5、三流一致、四流一致适用于购买方还是销售方？如果存在不一致的情形如何签订合同使得企业最大限度维护好自身权益，规避风险

6、补充协议如何签订,例如如何完善原合同条款中的发票取得条款，如何完善原合同条款中的付款方式，如何完善原合同条款中的付款时间等等，以及如何处理避免补充协议与原合同存在毫无关联性的情形

7、票据与签订合同的主要关联性~例如销售方无故作废发票，购买方可以签订哪些条款避免自己权利受损害；面对税率不断下调，如果老合同的纳税义务发生时间适用现行税率，购销双方图省事不去修改合同，会出现什么风险呢？

8、甲供材合同易被忽视的问题：超出预算量部分如何约定？如何避免乙方确定材料品牌后采取以此代彼或掺假？甲供材料在完工后工程某部位出现问题需要维修时乙方一般提出是材料的问题，为了避免此方面的纷争，签订合同时我们要注意哪些？

（二）税收筹划系列税收政策及筹划思路（实战案例讲解）

1、六税两费新政解析以及合同关键点的签订

2、税率变动新政解析以及合同关键点的签订

3、无法预测的税法变化在合同中应该注意必备条款的签订

（三）若干合同案例涉税筹划及风险分析（实战案例讲解）

1、销售货物由直接收款方式转为分期收款方式销售

直接收款方式类合同导致销售公司没有收到货款却缴纳了税款,导致销售公司损失了一部分货币时间收益，那么我们应该如何进行补救，使得公司损失最小化？

2、混合销售业务通过合同转为兼营业务的涉税CH与风险分析

混合销售类业务经常会出现主业务的税率高于从业务的税率，混合销售业务如何与兼营业务进行转化,使得按照兼营业务进行测算合理合法化，使得纳税人能够毫无风险的进行节税？

3、签订含税总价合同涉税案例

签订一个总价貌似省事，但是往往先省事后费事。面对税率的不断下调，一般纳税人又可以转为小规模纳税人我们到底应该怎么签？

4、土地使用权转让案例涉税CH及风险分析

通过讲解一个签订没有转让时间的合同，让财务人员通过相关政策了解到纳税人缴纳了多少冤枉税，以及如何进行补救？

5、租赁业务案例涉税CH及风险分析

跨年度预收租金的业务对于增值税,企业所得税,房产税等税种存在哪些风险以及如何进行纳税筹划？

第三部分、电子票据信息化时代您做好准备了吗？

电子票据基础知识点

电子票据内控问题